Как рассчитать налог по УСН за год для отрасли, пострадавшей от ограничений в связи с COVID?
Здравствуйте, уважаемые форумчане!
Задаю вопрос впервые, поэтому не судите строго.
Итак, мы отрасль, занимающаяся осуществлением грузоперевозок (признаны пострадавшими в связи с коронавирусными ограничениями).
ИП на УСН-доходы. Имеем наёмных работников.
Составляю декларацию по УСН за 2020 год.
Сумма полученных доходов:
за первый квартал (стр. 110) 235 446
за полугодие (стр. 111) 3 740 015
за девять месяцев (стр. 112) 5 559 041
за налоговый период (стр. 113) 7 322 565
Сумма исчисленного налога:
за первый квартал (стр. 130) 14 127
за полугодие (стр. 131) 224 401
за девять месяцев (стр. 132) 333 542
за налоговый период (стр. 133) 439 354
Сумма фактически уплаченных страховых взносов составила (нарастающим итогом):
в первом квартале 30 555
за полугодие 64 241
за девять месяцев 104 633
за год 127 890
В декларации я показываю:
по строке 140 7063
по строке 141 64 241
по строке 142 104 633
по строке 143 127 890
Сумма авансового платежа к уплате:
по строке 020 7064
по строке 040 153 096
по строке 070 68 749
по строке 100 82 555
Фактически я перечислила:
по сроку до 25 апреля 7064
по сроку до 25 июля 0
по сроку до 25 октября 54 570
и в декабре 23 000
Итого перечислила 84634
Правильно ли я понимаю, что в связи с тем, что авансовый платеж в сумме 153 096 мы не платим, мне осталось перечислить по итогам года 73 734 рубля?
Что-то я немного запуталась....(
Благодарю за помощь.
Задаю вопрос впервые, поэтому не судите строго.
Итак, мы отрасль, занимающаяся осуществлением грузоперевозок (признаны пострадавшими в связи с коронавирусными ограничениями).
ИП на УСН-доходы. Имеем наёмных работников.
Составляю декларацию по УСН за 2020 год.
Сумма полученных доходов:
за первый квартал (стр. 110) 235 446
за полугодие (стр. 111) 3 740 015
за девять месяцев (стр. 112) 5 559 041
за налоговый период (стр. 113) 7 322 565
Сумма исчисленного налога:
за первый квартал (стр. 130) 14 127
за полугодие (стр. 131) 224 401
за девять месяцев (стр. 132) 333 542
за налоговый период (стр. 133) 439 354
Сумма фактически уплаченных страховых взносов составила (нарастающим итогом):
в первом квартале 30 555
за полугодие 64 241
за девять месяцев 104 633
за год 127 890
В декларации я показываю:
по строке 140 7063
по строке 141 64 241
по строке 142 104 633
по строке 143 127 890
Сумма авансового платежа к уплате:
по строке 020 7064
по строке 040 153 096
по строке 070 68 749
по строке 100 82 555
Фактически я перечислила:
по сроку до 25 апреля 7064
по сроку до 25 июля 0
по сроку до 25 октября 54 570
и в декабре 23 000
Итого перечислила 84634
Правильно ли я понимаю, что в связи с тем, что авансовый платеж в сумме 153 096 мы не платим, мне осталось перечислить по итогам года 73 734 рубля?
Что-то я немного запуталась....(
Благодарю за помощь.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Правильно ли я понимаю, что в связи с тем, что авансовый платеж в сумме 153 096 мы не платим, мне осталось перечислить по итогам года 73 734 рубля?Да, у меня получились те же цифры.
Вы должны были заплатить:
7064 + 0 + 68 749 + 82 555 = 158 368
Заплатили - 84634
Осталось доплатить: 158 368 - 84 634 = 73 734
И советую заплатить до того, как представите декларацию в инспекцию.
Поскольку у Вас есть недоплата авансовых платежей за 3 квартал, получив декларацию, налоговики начислят авансовые платежи, увидят, что не оплачено, и начнут взыскивать...
Поэтому, лучше, если к моменту начисления авансовых платежей они все уже будут оплачены (кроме 2 квартала).
И второй нюанс. У Вас 2 квартал по доходности самый высокий среди остальных кварталов. Налоговики могут заподозрить в подтасовке данных и могут более внимательно проверять...
Ведь, чисто логически: "наиболее пострадавшая" отрасль именно в "пострадавший" квартал даёт максимальный доход...
Согласитесь, весьма "подозрительно". Так что повод для внимательной проверки есть.
Успехов! -
Александр Погребс, Большое Вам спасибо за ответ!
И отдельное спасибо - за подсказку заплатить налог до подачи декларации, я этот момент чуть не упустила(.
Что касается дохода за 2 квартал - да, как-то так получилось, что именно в этом периоде погасили дебиторку, которая давно висела. Ну что же, придётся объясниться, представить документы. Одним словом, бухгалтеру скучать некогда!))
Ещё раз благодарю Вас!!!
P.S. Просто у нас сама-то пострадавшая отрасль - транспортные услуги- на патенте; а доход получен от другого вида деятельности. Но всеми льготами для "пострадавших" мы всё равно пользуемся, я специально по этому поводу писала запрос в ИФНС.) -
Цитата: бухгалтеру скучать некогда!Это точно!
Удачи!
